税局通知！个人股东分红，不用缴个税了！赶紧转给所有财务！

税局通知！个人股东分红，不用缴个税了！赶紧转给所有财务！

书

个人股东可以不缴纳股息税吗？国家税务总局等官员已经给出答复！今天就和小编一起来看看吧！

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股东股息

4种情况无需缴纳个人税！

1.个人领取符合豁免条件的上市公司股息

《财政部 税务总局 中国证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》规定，个人通过公开发行、转让方式取得上市公司股票的且持有期限超过一年的，股息红利所得暂免征个人所得税。

2.个人领取符合豁免条件的上市公司股票股息

《财政部 国家税务总局 中国证监会关于继续对全国中小企业股份转让系统上市公司股息红利实行差别化个人所得税政策的公告》规定，持股期限超过一年的上市公司（新三板）免分红。个人所得税。

3. 外籍个人从外商投资企业收到的股息

《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》规定，外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得，暂免征收个人所得税。

4、投资者收到的基金分配股利

《财政部 国家税务总局关于开放式证券投资基金税收问题的通知》规定，对投资者（包括个人和机构）取得的收入暂不征收个人所得税和企业所得税。投资者）从基金分配。

有关股东股息的其他问题：

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股东怎样才能“安全”地从公司拿钱呢？

(1) 公司税前费用提取

对于公司来说，一些费用可以在税前扣除。但需要满足的条件与公司生产经营相关，合法合理。

具体而言，对于股东而言，可以包括以下事项：

1、股东薪酬：股东也可以是公司的雇员。那么拿工资也是理所当然的事情。通过发放工资和年终奖金，股东的个人所得税将降低至10%左右。因为有个人免税和专项附加扣除，所以可以相应扣除部分个人税。

2. 获得储备金：如果股东可以按照公司制度拥有储备金，那么这是合理的。但请注意，备付金金额必须符合公司规定，且后续抵销的发票必须与公司生产经营相关。它不能抵消家庭成员的无关开支。

3、直接报销：股东与生产经营相关的差旅费、商务招待费等，在实际消费后可按公司制度报销。但是，不符合规定的个人开支不要申报，因为这些开支不能在企业税前扣除。

4、资产使用费：例如股东向公司借款，则应按照规定签订合同，公司向股东支付利息；或者公司通过租赁方式使用股东的其他资产的，还应当向股东支付利息。租。这种情况就需要缴纳个人所得税，税率是20%，比较高。

（2）税后利润分配

税后利润的分配就是股息。但分红的方式有多种。

1、股东直接持有股份：如果直接向个人分配股息，税率为20%。如果只是想提取生活费，不建议分配股息。最好用工资和薪水。

2、有限合伙持股：这种情况不涉及企业所得税，常被用作持股平台。如果这个平台建立在税收优惠的地区，综合税率可以降低到一个相对较低的水平。这样的平台可以设计多层嵌套，引进优秀的核心人才。

3、有限公司持股：这种情况很多时候并不是为了实际分配资金，而是为了进一步投资。如果股东提取资金用于投资，那么就不要用个人来分配股息，而是用公司的形式来避免双重征税。

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如果股东向公司借款，税务处理如何？

有什么建议吗？

问题一：自然人股东向企业借款，是否需要缴纳20%的个人所得税作为股息？

答：不一定。如果股东向公司借钱经营业务或在年底前偿还，则无需缴纳20%的个人所得税作为股息。

问题2：自然人股东向企业借款，纳税年度结束后既不归还也不用于企业生产经营的，视为股息，缴纳20%的个人所得税税。这里如何理解纳税年度结束呢？

答：年底12月31日。

问题三：某个人股东2022年2月向公司借款200万元购买自用房屋，2031年3月还清贷款，2022年是否还有20%股息税风险？

答：股东个人贷款只要年底未偿还且不用于企业经营，就会存在个人税务风险。

个人所得税=200万元*20%=40万元

问题四：自然人股东向企业借款时，除了需要缴纳20%个人所得税作为股息的风险外，还有增值税风险吗？

答：是的。

该贷款将被视为提供贷款服务。即使没有利息收入，也会被视为销售。按照同期同类银行贷款利率确认利息收入，然后按照适用的增值税税率征收借款期间的增值税。

问题5：自然人股东向企业借款，有缴纳20%个人所得税作为股息的风险。个人所得税的扣缴义务人是谁？

答：个人所得税的扣缴义务人是企业。

企业作为扣缴义务人，处应扣未扣、应收未征税款百分之五十以上三倍以下的罚款。

问题六：自然人股东向公司借款，作为股息需要缴纳20%个人所得税的风险。公司员工向公司借钱怎么办？

答：股东自用借款视为企业对个人投资者的股利分配，按照“利息、股息、红利所得”项目计算个人所得税；对企业其他职工取得的上述所得，按照《工资、薪金所得》缴纳个人所得税。

问题七：自然人股东向企业借款有何建议？

回复：

1、股东尽量不要向公司借钱自用且长期不还；

2、借款必须用于公司经营需要，并保留与经营有关的证据；

3、借款期限尽量不要超过1年。

4、股东的其他应收款尽量不要长期保留在公司账上。股东借款的涉税风险最大。

5、股东若有未偿还的公司贷款，必须用于公司经营，并有证据证明与经营有关，以避免涉税风险。

例如：贷款的目的可以在贷款条款或贷款协议中体现。

6、其他应收款科目隐藏了过多的涉税风险，因为从科目含义来看，它们是公司经营活动之外的各种其他应收款和暂时性付款，与公司的生产经营活动没有必然关系。 ，所以不要与其他应收款混在一起。

一般来说，个人股东在借款时必须注意两个问题：一是借款目的是否与经营相关；二是借款目的是否与经营有关。二是借款时间，逾期不得超过一年。

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