美国免税州注册公司：税务洼地的真相与销售税的隐藏成本

美国免税州注册公司：税务洼地的真相与销售税的隐藏成本

当卖家想要注册美国公司时，网上推荐的注册地往往是“免税州”。

美国50个州中，阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州是五个免税州。

乍一看，这五个州不正是卖家“梦寐以求”的“税收洼地”吗？

然而，天下没有免费的午餐，美国也不存在理想的“税收萧条”。

01 在免税州，还可能缴纳销售税

阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州这五个免税州统称为 NOMAD 州。

他们没有全州销售税，一般也没有个人所得税。

然而，由于在联邦制下，每个州和地区都有相当大的自主权，即使州一级没有销售税，一些服务和商品仍然需要在地方一级征收销售税。

阿拉斯加州

阿拉斯加没有州级销售税，但有 100 多个地方或行政区征收销售税，具体税率可能根据具体地点或季节而有所不同。

例如，阿拉斯加州最大的城市安克雷奇没有地方销售税，但北极小镇的地方销售税为5.5%；

阿拉斯加最南端的城市凯奇坎的冬季销售税率为5.5%，低于4月至10月的8%税率。

总体而言，阿拉斯加是一个税收相对优惠的州。毕竟，与其他州相比，该州平均州和地方综合销售税率仅为1.76%，并且没有个人所得税。

特拉华州

许多世界500强企业都在特拉华州注册，因此特拉华州也吸引了大量希望获得投资的企业。

在税收方面，虽然特拉华州和地方不征收销售税，但会根据公司的流量向提供商品或服务的卖家收取相应的毛收入税。

蒙大拿

蒙大拿州也没有州销售税，但一些社区收取高达 3% 的度假税。

度假村税是对某些企业销售的商品或服务的价格征收的地方销售税，包括一些当地的住宿设施、餐馆、奢侈品等。

例如，一些比较著名的旅游景点，如黄石国家公园（西部）、大天空（Big Sky）的部分地区以及蒙大拿州的滑雪胜地，都需要缴纳度假村税。

新罕布什尔

新罕布什尔州对该州内的餐馆、酒店、住宿设施等征收餐费和房间税。

该税适用于 36 美分或以上的客房、餐饮和汽车租赁。

与营业税一样，餐房税也是向消费者征税，由经营者代收代缴。

俄勒冈州

虽然俄勒冈州没有销售税，但有自行车消费税和车辆税。

自行车消费税统一为 15 美元，由卖家在销售点征收。

02 即使注册地处于免税州，也必须在其他地方纳税

即使卖家“逃离”了NOMAD州需要缴纳销售税的地点和产品类别，当卖家在公司注册州以外的地方开展经营活动时，也会与其他州产生销售税联系，从而产生销售。纳税义务。

产生销售税关系的主要方式有两种。第一个是物理联系，另一个是经济联系。

比如在另一个州有办公室或者员工，或者在另一个州有货物等等，都是物理连接；

经济关系十分复杂，每个州对于经济关系都有一定的门槛。

一般来说，当当年或上一年交付给国家的有形动产总销售额超过10万美元或50万美元，或达到200个订单时，就会触发经济联系。

例如，加利福尼亚州销售税的经济联系起征点如下：当前或上一日历年交付给该州的有形个人财产的总销售额（包括免税销售额）为 500,000 美元。

因此，在NOMAD州注册的公司在向其他州的消费者销售产品时，必须注意遵守经济联系的要求。