会计电算化第二节存货核算与库存管理系统初始设置.doc

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第二节 库存核算及库存管理系统初始设置 一、库存核算系统初始设置 （一）库存核算系统参数设置 库存核算系统参数设置界面分为三个选项卡：核算方法选项卡、控制方法选项卡、最大最小控制选项卡。选择菜单中的“初始设置/选项/选项查询”即可查询选项。选项查询可以任意查询，不会与其他功能互斥。如果需要修改选项，需要选择“初始设置/选项/选项录入”进入基本设置修改界面，如图9-3所示，可以对选项进行编辑和修改。当输入选项时，它们将与某些功能相互排斥。退出这些功能界面后，您应该修改和编辑选项。选择每个业务范围并按“确认”键保存。图9-3 库存核算系统参数设置 主要参数说明： 1、核算方式 首次创建科目集时，可以选择按仓库、按部门、按库存核算。系统默认按仓库核算。如果按仓库计算，则在每个仓库的仓库档案中设置计价方式，每个仓库单独计算出库成本；如果按部门计算，则在部门档案中设置计价方式，并且该部门的每个仓库都设置相同的计价方式。出境费用统一计算；如果是基于库存计算，则按照用户在库存文件中设置的计价方式进行计算。开通记账后，记账方式选项呈灰色且无法更改。 2、暂估方法与采购管理系统集成时，可以进行暂估业务，这里可以选择暂估存货成本的回补方法，包括期初回补月、单次抵销、单次抵销；按月反冲是指系统在月初自动生成红字反冲表格。报销处理时，系统根据报销金额自动生成采购报销入库单；单到账反冲是指报销处理时，系统自动生成红字反冲单并生成采购报销入库单；收款与报销的差异是指在处理报销时，系统自动生成调整单，调整金额为实际金额与预计金额的差额。

明细科目中存在尚未报销的暂估业务或当期未进行期末处理的，不得修改暂估方法。 3、销售成本核算方法的选择 销售系统激活后，可以选择使用销售发票或销售出库单进行核算。默认为销售出库单。修改销售出库成本核算方法选项的限制是本月没有记录销售单据，必须在所有销售单据业务处理完毕后才能进行修改。 4、委托销售的成本核算方法可以按照发出商品的业务类型计算，也可以按照普通销售法计算。如果您选择按照发出货物的业务类型来计算，则按照提货单+发票进行核算。如果按照普通销售方式计算，则按照系统选项中销售成本核算方式中选择的销售发票或销售出库单进行记录。如果所有交货单均生成销售发票或销售出库单，并且所有对应的销售发票或销售出库单均已入账，则可以修改该选项。如果尚未记录与交货单相对应的所有销售出库单或发票，您也可以修改这些选项。 5、外向成本零选择 外向成本零选择是指在计算外向成本时，如果账户中存在零成本或负成本，导致外向成本无法计算，则对外向成本的计价方法。计价方式包括：上次出库成本、参考成本、余额成本、上次入库成本、手动输入。该选项可以随时重新选择。 6、仓单成本选择 仓单成本选择是指在记录入库单明细科目时，如果没有填写仓储成本，即仓储成本为空，则仓储成本的计价方法。取值方法与零出库成本选择相同。

该选项可以随时重新选择。 7、红字发文成本选择 红字发文成本选择是指红字发文明细科目按先进先出或后进计算时，发文成本的计价方法。先出法。取值方法与零出库成本选择相同。该选项可以随时重新选择。 8、是否有委托代销业务。仅商业版有委托代销业务。工业版不能选择委托代销业务。如果开通了委托寄售业务，您可以设置委托寄售产品，并查询委托寄售产品的明细账户。该选项可以在采购管理或库存管理系统中设置，其中一个系统设置会同时更改另一个系统选项。 9、是否有套件管理。套件是指由多个其他库存组成的库存。有套件管理时，还可以统计单件的数量和金额。无套件管理时，只能统计组装件的数量和金额。该选项可以随时重置。 10. 当账簿余额为负数时，入库订单会计自动生成出库调整。如果选择入库订单记录负余额时自动生成出库调整，则在记录入库订单时，如果账户有负余额，按 余额成本按入库数量比例调整，并出库自动生成调整文件。该调整单的属性是销售调整。此选项可用于移动平均法、月平均法、先进先出法、后进先出法和单独定价法。计划价格/销售价格不支持此选项。该选项可以随时修改。 11. 仓储差异根据超支（借方）和储蓄（贷方）进行登记。若选择，则借记超支仓储差额，贷记储蓄仓储差额；否则，所有仓储差额将被扣除。

该选项可以随时修改。 12、进项税转出科目可以手工录入，也可以参照录入。制作采购结算单时，如果结算时转出了不合理的损失和进项税额，系统根据结算单下单时会自动带出该科目。该选项可以随时修改。 13. 启用会计月份 对于新创建的账户集，需要输入启用月份。如果您想从6月开始输入日常单据，则应将启用月份设置为6月；设置启用月份后，启用之前的会计月份单据只能录入期初余额，不能录入日常单据。 14、控制科目是否分类是指结算单创建时使用的应付科目对应的供应商是否按照分类设置科目。如果不选择，则根据详细供应商设置应付科目。付费系统启用后，此项是在付费系统中设置的，此处不能修改。 15、产品科目是否分类是指用于创建结算单的运费科目和税务科目对应的库存是否按分类设置。如果没有，则按照明细库存设置运费科目和税金科目。付费系统启用后，此项是在付费系统中设置的，此处不能修改。 16、是否检查仓库/部门/库存/操作员权限。如果选择检查仓库/部门/库存/操作员权限，当操作员录入单据或查询账户时，系统会判断操作员是否拥有该单据或账户。表的仓库/部门/库存/操作员的录入和查询权限。如果操作员没有仓库/部门/库存/操作员数据权限，则不允许输入或查询仓库/部门/库存/操作员数据。

（2）期初数据 首次使用存货核算系统时，应先录入所有底层存货的期初余额。存货核算系统的期初余额和存货管理系统的期初余额分别录入。期初余额可以从库存管理系统中获取并与之核对。存货和存货的期初数据分别录入和处理，存货和存货核算可以先后激活，即允许先启动盘点再启动盘点，或者先启动盘点再启动盘点。存货的期初数据可能与存货核算的期初数据不一致。系统提供双方相互检索、对账的功能。企业有分期托收发货或委托代销商品业务的，应计入期初发出商品余额。该数据来自销售系统，可以从销售系统获取期初余额。例9-1：输入原材料仓库期初数据：库存代码为，库存名称为Box-168S，数量为12件，单价为28.91元，金额为346.92元。操作步骤： 1、在目录区树形列表中选择“初始设置/期初数据/期初余额”，进入期初余额录入界面。在仓库下拉框中选择要输入期初余额的原材料仓库。屏幕显示原材料仓库的库存情况以及输入的余额，如图9-4所示。图9-4 期初余额录入 2. 单击【添加】按钮，在库存代码栏中输入“”。系统会自动带入库存的名称、代码、规格型号、计量单位等信息。在数量栏中输入“12”。在单位栏输入“28.91”，系统自动计算并填写在金额栏“346.92”。

只要数量、单价、金额三项中有两项，系统就会自动计算第三项。如果数量发生变化，系统自动重新计算金额，单价保持不变。如果单价发生变化，系统自动重新计算金额，数量保持不变。如果金额发生变化，系统自动重新计算单价，数量保持不变。如果需要批量录入库存期初余额，可以点击“选择”按钮选择库存并快速批量录入。按“选择”按钮后，系统显示选择窗口。选择窗口的左侧显示所有库存类别，包括每个级别。选择窗口右侧显示用户选择的类别对应的上一级库存。在库存选择过程中，您可以点击“排序”按钮对库存进行升序或降序排序。选择完毕后，点击【确定】按钮，系统会将所有选中的上一级库存显示到屏幕上。现有库存不会被覆盖。此时，您只需输入每个库存的余额数量和单价即可。如果需要从库存管理系统获取期初编号，可以点击“获取编号”按钮，获取库存与库存激活月份相同的会计月份的期初编号。如果库存的激活月份与库存相同，则直接获取库存的期初数据。如果库存与库存的激活月份不同，即先激活库存后激活库存，则必须将库存激活日期之前的库存期初数据和库存发生次数划分为部门+仓库+ 库存 + 免费商品 + 批次号 + 自定义商品汇总，得到余额作为库存期初数据。输入期初数据后，可以将存货核算系统的期初与库存管理系统的期初进行核对。

在期初余额录入主界面点击【对账】按钮，弹出库存及存货期初对账查询条件对话框。输入查询条件，点击【确认】按钮，系统将执行对账功能。系统将库存的期初数据与库存系统中当月的期初数进行核对。如果不匹配，系统会在屏幕上显示不一致的数据，如图9-5所示。图9-5 存货期初调节表 如果库存管理系统与存货核算系统的期初调节一致，系统会提示调节成功，如图9-6 所示。图9-6 期初库存盘点对账成功。如果存货的出库成本按照计划价格或售价计算，则首次使用时应先输入该存货的期初差异余额或期初价差余额。输入差异后，输入期初会计的期初余额。用鼠标单击工具栏上的【记账】按钮，系统开始记账操作。记账完成后，系统提示：“开通记账成功！”，【记账】按钮变为【恢复】按钮。进行期初核算后，系统将期初差异分配至期初单据，并将期初单据数据记入存货总账、存货明细科目、差异科目、委托销售/分期收款发货明细科目。开通记账后，才能进行日常业务、账簿查询、统计分析等操作。友情提示：1、期初数据录入完成后，只有期初记账后才能进行业务核算。没有期初数据的用户不需要输入期初数据，但也必须进行期初核算操作。 2、期初核算是对所有仓库的期初数据进行的核算操作。因此，在进行期初数据核算之前，必须确认各仓库的所有期初数据均已录入且正确无误后，才能进行期初核算。

3、计价方法和核算方法在开户核算前可以变更，但开户核算后不能修改。 4.库存未激活。库存激活时，如果期初没有记录库存，则可以在库存中录入日常单据，包括采购入库单、销售出库单、物料出库单、成品入库单、其他仓单等文件。 、其他出库订单等 如何恢复期初核算 如果发现期初余额有错误，可以使用恢复核算功能将期初数据恢复到核算前的状态，重新录入或修改期初数据。如果已经进行了业务记账​​，则无法恢复记账。在打开的数据录入界面中，点击【恢复】按钮。如果满足恢复计费条件，系统将恢复计费并提示：“恢复开通计费成功！”。恢复期初核算的条件：存货明细科目仅包含存货期初数据和未生成凭证的暂估冲销单；发出货物明细账仅包含发出货物的期初数据；调价文件中无数据；出入库调整单据中没有数据。只有同时满足上述四个条件，才能恢复期初会计。 （3）科目设置 科目设置功能用于设置生成凭证所需的各种库存科目、差异科目、分期收发货科目、寄售科目、货运科目、税务科目、结算科目、交易对手科目等。库存会计系统。等等，设置好账户后，系统在生成凭证时可以根据每个业务类型自动带出账户。如果未设置账号，则生成凭证后需要手动录入账号。主要业务账户设置对比见表9-1。

业务类型 借方科目 贷方科目 收货订单 库存科目 收货及入库类别 采购结算单创建库存科目、货运科目、税务科目对应的对方科目 应付科目 产成品入库 库存科目 收据及入库类别 对方科目 销售及发货业务出入库业务类别、库存科目、物料出入库业务类别对应的交易对手账户。交易对手账户、库存账户、转账业务。库存账户、库存账户、库存剩余业务、库存账户、交易对手账户、库存亏损业务、交易对手账户、库存账户、组装、拆卸、换型业务。库存科目 库存科目入库调整单 库存科目对方科目 出库调整单对方科目 库存科目图表 9-1 主要业务科目设置对照表 操作要点：以库存科目设置为例，在目录树形列表中选择“初始” “区域设置/账户设置/库存账户”进入库存账户编辑界面，如图9-7所示。点击“添加”按钮添加一条新记录，进入录入状态，输入库存账户、差异账户、分期收款发货科目、代销科目、直发科目的设置并保存 图9-7 库存科目设置 2、库存管理系统初始设置 (1) 库存管理系统参数设置 库存管理系统参数。设置界面包括四个选项卡：常规设置选项卡、特殊设置选项卡、可用数量控制选项卡、可用数量检查选项卡，如图9-8所示。常见设置包括业务设置、修改现有库存时间点、业务验证、权限控制、自动批号分配、自动出库跟踪和入库跟踪、出库默认转化率、系统激活月份、有无远程应用、远程识别号设置等；特殊设置包括业务切换、预警设置、最高最低库存管理、出库订单成本、自动带出单价的单据设置等；可用的数量控制包括